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分析模式：可複用的物件模型

為了解決portfolio範本的問題，作者（美）馬丁·福勒 這樣論述：

要開發複雜的企業應用，先要為業務領域建立準確而深刻的分析模型。本書不是通過簡化的案例講述抽象的理論，而是直接給出來自真實專案的複雜模型，並以“模式”的方式進行歸納。本書不僅包括這些模式本身，還體現了作者豐富的實踐經驗和對建模技術的深入洞見。 本書主要包括兩部分：第一部分介紹來自人員與組織管理、觀察與測量、存貨與會計、計畫、金融衍生品交易等多個業務領域的“分析模式”；第二部分則給出一系列“支援模式”，用於將分析模型實現為具體的軟體。 具有一定經驗的架構師、業務分析師以及高級開發人員通過研讀本書可以很快將書中的模式和思路應用於實踐，有效提高開發水準。軟體發展的入門者閱讀本書儘管未必能立刻領悟其全

部內涵，但也足以打開一扇通向新境界的窗戶，為日後的提高奠定基礎。 馬丁·福勒（Martin Fowler） 世界軟體發展大師，ThoughtWorks首席科學家。他是一位作家、演說者、諮詢師和泛軟體發展領域的意見領袖。他致力於改善企業級的軟體設計，對優秀的設計以及支撐優秀設計的工程實踐孜孜以求。他在重構、物件導向分析設計、模式、XP和UML等領域都有卓越貢獻，著有《重構：改善既有代碼的設計》《分析模式：可複用的物件模型》《領域特定語言》《企業應用架構模式》等經典著作。 第1章 緒論 1 1.1 概念模型 1 1.2 模式的世界 4 1.3 本書中的模式

7 1.4 概念模型與業務過程再造 9 1.5 模式和框架 9 1.6 模式的使用 10 參考文獻 12 第一部分　分析模式 第2章 責任 15 2.1 參與方（Party）模式 16 2.2 組織層級（Organization Hierarchies）模式 17 2.3 組織結構（Organization Structure）模式 18 2.4 責任（Accountability）模式 20 2.5 責任知識層（Accountability Knowledge Level）模式 21 2.6 參與方類型泛化（Party Type Generalizations）模式 23 2.7 分層責

任（Hierarchic Accountability）模式 24 2.8 運作範圍（Operating Scopes）模式 26 2.9 崗位（Post）模式 27 參考文獻 28 第3章 觀察和測量 29 3.1 數量（Quantity）模式 30 3.2 換算率（Conversion Ratio）模式 31 3.3 複合單位（Compound Units）模式 32 3.4 測量（Measurement）模式 34 3.5 觀察（Observation）模式 35 3.6 子類型化觀察概念（Subtyping Observation Concepts）模式 38 3.7 規程（Proto

col）模式 38 3.8 雙重時間記錄（Dual Time Record）模式 39 3.9 被否決觀察（Rejected Observation）模式 40 3.10 有效觀察、假定和推測（Active Observation, Hypothesis, and Projection）模式 40 3.11 關聯觀察（Associated Observation）模式 41 3.12 觀察過程（Process of Observation）模式 42 參考文獻 45 第4章 在企業財務領域使用觀察模式 46 4.1 企業片段（Enterprise Segment）模式 47 4.2 測量規程（

Measurement Protocol）模式 53 4.3 範圍（Range）模式 61 4.4 有範圍現象（Phenomenon with Range）模式 62 4.5 使用結果框架（Using the Resulting Framework）模式 66 參考文獻 67 第5章 引用對象 68 5.1 名稱（Name）模式 69 5.2 標識方案（Identification Scheme）模式 70 5.3 物件合併（Object Merge）模式 72 5.4 物件等價關係（Object Equivalence）模式 74 參考文獻 75 第6章 存貨和會計 76 6.1 帳戶（Ac

count）模式 78 6.2 會計事項（Transactions）模式 79 6.3 匯總帳戶（Summary Account）模式 81 6.4 備忘帳戶（Memo Account）模式 83 6.5 過帳規則（Posting Rules）模式 84 6.6 單實例方法（Individual Instance Method）模式 85 6.7 過帳規則執行（Posting Rule Execution）模式 90 6.8 多帳戶過帳規則（Posting Rules for Many Accounts）模式 94 6.9 選擇分錄（Choosing Entries）模式 96 6.10 會計

實務（Accounting Practice）模式 97 6.11 分錄來源（Sources of an Entry）模式 99 6.12 資產負債表和損益表（Balance Sheet and Income Statement）模式 99 6.13 對應帳戶（Corresponding Account）模式 100 6.14 特化帳戶模型（Specialized Account Model）模式 101 6.15 將分錄記錄到多個帳戶（Booking Entries to Multiple Accounts）模式 103 擴展閱讀 106 參考文獻 107 第7章 使用會計模型 108 7.

1 結構模型 109 7.2 實現該結構 111 7.3 新建電話服務 113 7.4 建立通話 115 7.5 實現基於帳戶的觸發 116 7.6 劃分日間和夜間通話 117 7.7 按時間收費 119 7.8 計稅 122 7.9 結論和思考 123 參考文獻 127 第8章 計畫 128 8.1 提議活動和已實施活動（Proposed and Implemented Action）模式 129 8.2 已完成活動和已放棄活動（Completed and Abandoned Actions）模式 130 8.3 暫停（Suspension）模式 131 8.4 計畫（Plan）模式 132

8.5 規程（Protocol）模式 134 8.6 資源配置（Resource Allocation）模式 137 8.7 結果函數和啟動函數（Outcome and Start Functions）模式 140 參考文獻 142 第9章 交易 143 9.1 合同（Contract）模式 143 9.2 組合（Portfolio）模式 147 9.3 報價（Quote）模式 150 9.4 場景（Scenario）模式 153 參考文獻 160 第10章 衍生合同 161 10.1 遠期合同（Forward Contracts）模式 162 10.2 期權（Options）模式 163

10.3 產品（Product）模式 168 10.4 子類型狀態機（Subtype State Machines）模式 172 10.5 並列的應用和領域層級結構（Parallel Application and Domain Hierarchies）模式 177 參考文獻 182 第11章 交易包 183 11.1 包的多重訪問級別（Multiple Access Levels to a Package）模式 183 11.2 相互可見性（Mutual Visibility）模式 186 11.3 包的子類型化（Subtyping Packages）模式 189 11.4 結論和思考 19

0 參考文獻 190 第二部分　支援模式 第12章 資訊系統分層架構 193 12.1 兩層架構（Two-Tier Architecture）模式 194 12.2 三層架構（Three-Tier Architecture）模式 195 12.3 展示層和應用邏輯層（Presentation and Application Logic）模式 198 12.4 資料庫交互（Database Interaction）模式 203 12.5 結論和思考 206 參考文獻 206 第13章 應用門面 208 13.1 一個醫療衛生領域的例子 208 13.2 門面的內容 209 13.3 通用方法

213 13.4 操作 213 13.5 類型轉換 214 13.6 多個門面 216 參考文獻 217 第14章 類型模型設計範本模式 218 14.1 實現關聯（Implementing Associations）模式 220 14.2 實現泛化（Implementing Generalization）模式 226 14.3 物件創建（Object Creation）模式 232 14.4 物件銷毀（Object Destruction）模式 233 14.5 入口點（Entry Point）模式 234 14.6 實現約束（Implementing Constraints）模式 236

14.7 其他技術的設計範本 237 參考文獻 238 第15章 關聯模式 239 15.1 關聯類型（Associative Type）模式 240 15.2 鍵控映射（Keyed Mapping）模式 242 15.3 歷史映射（Historic Mapping）模式 243 參考文獻 247 第16章 後記 248 參考文獻 249 附錄A 技術和標記法 250 A.1 類型圖 250 A.2 交互圖 259 A.3 事件圖 260 A.4 狀態圖 261 A.5 包圖 262 參考文獻 263 附錄B 模式一覽表 265

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論我國不動產逆向抵押貸款之發展與商品評價

為了解決portfolio範本的問題，作者郭佳政 這樣論述：

不動產逆向抵押貸款 (reverse mortgage, RM) 制度有助於年長者將自有房產轉化為年金領取，來支應晚年經濟並降低長壽風險，其制度引起各個國家重視並陸續推廣，我國自2013年3月正式推行「公益型」RM，並於2015年12月由合作金庫銀行首推「商業型」RM，此貸款型態發展至今已漸受國內市場青睞。文獻上，對此RM之研究較多聚焦於RM之評價，本文將在這些文獻基礎上，以「公益型」RM商品架構為範本，加入貸款契約提前清償可能性的考量，重新建構RM評價模型，藉由是否具清償選擇權的RM 契約價值差異，來凸顯此選擇權價值。研究結果顯示，上述清償選擇權的價值佔整體 RM 金額的比率為 3.79

%，該選擇權的價值反映了 RM 借方彈性處理房產的權益價值，同時也是 RM 貸方應重視之契約被提前終止風險成本。此外，國內「商業型」RM市場已加速成長，此類商品多結合保險及信託機制，來管控 RM 的財務風險及保障借款人對於資金的分配權。本研究將探索這些 RM 組合，並就其與保險的結合模式提出評價模型，觀察保險保障與 RM 年金淨所得間的抵換關係。研究結果發現，針對 RM 借款人之長壽及早逝風險，均可尋求保險機制以降低，且保費支付並不高。但若欲透過保險機制來籌備 RM 到期償債資金，則需負擔不低的保費。本文研究，提供了這些觀察的具體輪廓，可據此規劃最適的 RM 與保險組合。

耶魯操盤手：非典型成功

為了解決portfolio範本的問題，作者大衛．史雲生 這樣論述：

對於個人投資者而言，究竟是買股票好， 還是應該選擇投資債券? 又或該把錢交給績效最佳的基金經理人? 小心，你的處境如同身陷豺狼虎豹的叢林之中! 　　由管理超過140億美元的校務資產、20年期間創下高達16.1％年報酬的 　　耶魯大學投資長史雲生告訴你事實真相 　　「典型的投資方式，總是帶來典型的滅亡」 　　非典型的作法，才能帶來非典型的成功 　　大衛．史雲生繼以基金管理人為目標所寫的《開創性投資組合管理》(Pioneering Portfolio Management)之後，首次以「個人投資者」作為對象，發表了這本專為散戶打造的投資及資產配置參考書籍。 　　英國經濟學家約翰．凱因斯

曾說：「世俗智慧告訴我們，遵循傳統方法而失敗，在聲譽上仍然好過藉由非傳統方法而成功。」然而，不論是追逐熱門股也好，或是嘗試買低賣高的短線交易，投資人總是習慣用錯誤的方式來看待投資這回事，即便反覆的失敗，眾人還是樂此不疲。 　　因此，在這本《耶魯操盤手：非典型成功》中，史雲生以他豐富的背景以及經驗，徹底點破了個人投資者用常規方法參與市場所面臨的危險處境，投資大眾不是受到自身對於市場不當反應所造成的損失，就是被共同基金產業的高成本所剝削。 　　為了導正這樣令人沮喪的結論，史雲生建議投資者應採取非典型做法，大家應避開以獲利為導向的投資管理機構，並採取積極的解決方案──除了透過極少數非營利的資產管

理機構進行資產配置，還有利用被動式管理投資工具建構廣泛分散的投資組合。這些方法看似與主流作法背道而馳，但對於史雲生這樣經驗豐富的高手來說，才是散戶真正能在市場上獲利的致勝之道。 本書特色 　　1.站在機構投資者的立場，抽絲剝繭來尋找散戶優勢 　　2.詳解國內外股票、債券、新興市場股票、ETF以及不動產等各種投資工具的優劣勢 　　3.詳解個人化資產配置的實務作法，包括資產再平衡的最佳解決方案 　　4.分析追逐市場時效的缺失，教你如何辨別泡沫市場的形成 　　5.如何識破共同基金設下的高成本陷阱，尋找最合理的收費模式 　　6.如何辨別市場上各種ETF商品的好壞，避開某些千萬不能碰的偽裝ETF

動態避險會計之研究

為了解決portfolio範本的問題，作者楊喬茹 這樣論述：

近年，全球資本市場利率因各種因素大幅度波動，企業或金融機構為因應此趨勢，更頻繁使用避險工具。動態避險會計之概念，於國際會計準則第39號金融工具：認列與衡量（IAS 39）之組合避險會計(又稱總體避險會計)以及國際報導準則第9號金融工具（IFRS 9）組合避險會計(又稱總體避險會計)皆有提出，然而由於諸多限制，未能將動態風險管理經濟活動忠實表述於財務報導中，因此國際會計準則理事會（IASB）仍持續研擬並優化動態避險會計相關之規定。本文針對動態避險會計，整理以往相關之會計規定，並提出兩種架構下，國際會計準則第39號金融工具：認列與衡量（IAS 39）與國際會計準則理事會（IASB）之動態風險模型

（Dynamic Risk Model）之草案，動態風險管理之經濟活動該如何呈現於財務報表上。國際會計準則理事會（IASB）之動態風險模型（Dynamic Risk Model）之草案，對於被避險項目與避險工具皆有大幅度調整，因以往之會計規定實務操作較為困難，國內之會計研究重點較沒有對於此議題作探討，故本研究希望能透過此文獻闡述動態避險會計之未來趨勢。